當(dāng)前，市場中一些小規(guī)模納稅人企業(yè)會(huì)在特定條件下轉(zhuǎn)為一般納稅人。那么小規(guī)模納稅人怎么轉(zhuǎn)一般納稅人？下面就隨北京泓灼會(huì)計(jì)小編一起來了解下吧!

事實(shí)上，小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人一般會(huì)有4種情況，包括2種強(qiáng)行轉(zhuǎn)換和2種主動(dòng)轉(zhuǎn)換情況，詳細(xì)說明如下：

1、2種強(qiáng)行轉(zhuǎn)換情況

(1)連續(xù)12個(gè)月或在12個(gè)月期間營業(yè)額累計(jì)達(dá)到500萬以上，稅局就會(huì)強(qiáng)制要求申請(qǐng)成為一般納稅人。

(2)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)銷售額達(dá)500萬的工業(yè)企業(yè)，需要當(dāng)月申請(qǐng)為一般納稅人，當(dāng)月不申請(qǐng)的下個(gè)月強(qiáng)行轉(zhuǎn)為一般納稅人。

2、2種自愿轉(zhuǎn)換情況

(1)從事貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)征增值稅銷售額在180萬元以上的。

(2)小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全、能夠提供準(zhǔn)確稅務(wù)資料的，可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以認(rèn)定為一般納稅人，不作為小規(guī)模納稅人。

小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人后必須要做的4件事

這些事項(xiàng)主要包括：

1、申請(qǐng)辦理一般納稅人資格登記

辦理流程為：

(1)登錄電子稅局—【我要辦稅】—【綜合信息報(bào)告】;

(2)【綜合信息報(bào)告】—【資格信息報(bào)告】—【增值稅一般納稅人登記】;

(3)進(jìn)入增值稅一般納稅人登記頁面，填寫企業(yè)涉及的主營業(yè)務(wù)類別、會(huì)計(jì)核算健全、一般納稅人資格生效之日、經(jīng)辦人、聯(lián)系電話等相關(guān)信息保存并提交，等待審核。審核通過，轉(zhuǎn)為一般納稅人。

注意：申請(qǐng)登記為一般納稅人時(shí)，一定要注意認(rèn)定有效期起是當(dāng)月還是次月生效，以免出現(xiàn)問題。

2、稅(費(fèi))種認(rèn)定的變更

在一般納稅人資格登記審批通過后，一定要及時(shí)聯(lián)系稅務(wù)管理員進(jìn)行稅(費(fèi))種認(rèn)定的變更。

3、開票

在開票上需要注意稅率的變化，及時(shí)同步更新稅控設(shè)備，否則將影響后續(xù)的發(fā)票使用，變更方式如下：

稅務(wù)UKEY版：登錄→菜單欄【在線變更】→輸入稅務(wù)UKEY密碼和稅務(wù)數(shù)字證書密碼→點(diǎn)擊獲取變更信息，點(diǎn)擊變更。

百旺(稅控盤)：登錄→系統(tǒng)設(shè)置→稅控設(shè)備設(shè)置→稅控設(shè)備在線變更→彈出“是否關(guān)閉開票軟件在線變更程序” →點(diǎn)擊“是”進(jìn)行變更。

航信(金稅盤)：登錄→系統(tǒng)設(shè)置→菜單欄“系統(tǒng)設(shè)置”→網(wǎng)上變更→金稅盤網(wǎng)上變更 →點(diǎn)擊確定→勾選新增發(fā)票種類→點(diǎn)擊確定。

4、申報(bào)

季中轉(zhuǎn)一般納稅人，以2月申報(bào)次月生效(即3月生效)為例，需在2023年4月納稅申報(bào)期內(nèi)完成1月-3月(一季度)的小規(guī)模納稅人申報(bào)，在2023年4月納稅申報(bào)期內(nèi)完成所屬期3月的增值稅一般納稅人申報(bào)。

另，以上申報(bào)均可在電子稅務(wù)局完成。

點(diǎn)贊

--

狠踩

--